Simulateur de droits de succession
Combien votre héritier paiera-t-il réellement sur ce qu’il reçoit ?
Les droits de succession se calculent héritier par héritier, et non sur la succession prise globalement. Chacun applique son propre abattement, qui dépend de son lien de parenté avec le défunt, puis un barème progressif propre à ce lien. Un même patrimoine peut donc coûter très peu ou beaucoup, selon le nombre et la qualité de ceux qui le reçoivent.
Ce simulateur calcule la part d’un seul héritier. Renseignez ce qu’il reçoit, son lien de parenté, et les donations qu’il a éventuellement déjà reçues au cours des quinze dernières années.
Résultat
- Abattement applicable
- À calculer
- Part taxable après abattement
- À calculer
- Taux moyen d’imposition
- À calculer
Estimation indicative, calculée dans votre navigateur sur la base des barèmes 2026. Les montants saisis ne sont jamais transmis au cabinet.
En rendez-vous, nous regarderions avec vous :
- Ce que recevra réellement chacun de vos héritiers
- Les leviers : donation, assurance-vie, démembrement
- Le calendrier à mettre en place, avec votre notaire
Premier échange de trente minutes, offert et sans engagement.
Comment le calcul fonctionne
On retire d’abord de la part reçue l’abattement attaché au lien de parenté : il est confortable en ligne directe, beaucoup plus faible entre frères et sœurs, et symbolique au-delà. Si l’héritier a déjà reçu des donations du défunt depuis moins de quinze ans, celles-ci ont déjà consommé tout ou partie de cet abattement, qui ne se reconstitue qu’au terme de ce délai.
Le solde est ensuite soumis à un barème par tranches, progressif en ligne directe, et à taux unique au-delà du cercle familial proche. C’est ce qui explique les écarts spectaculaires que fait apparaître le simulateur : transmettre à un neveu ou à un tiers coûte structurellement beaucoup plus cher qu’à un enfant.
Le conjoint marié et le partenaire de PACS sont, eux, totalement exonérés de droits de succession, quel que soit le montant reçu. C’est une exonération, pas un abattement : elle ne connaît pas de plafond.
Ce que ce simulateur ne fait pas
Il calcule la part d’un héritier isolé. Il ne répartit pas la succession entre les héritiers, ne tient pas compte de la réserve héréditaire ni des règles de rapport des donations antérieures, et n’intègre pas les exonérations particulières : assurance-vie, biens ruraux ou forestiers, monuments historiques, exonération des frères et sœurs vivant sous le même toit sous conditions d’âge et de durée.
Il ignore également le démembrement : lorsque le conjoint recueille l’usufruit et les enfants la nue-propriété, l’assiette taxable de chacun est déterminée par un barème lié à l’âge de l’usufruitier, ce qui change entièrement le résultat. C’est précisément l’un des leviers que l’on actionne pour réduire la facture.
Autrement dit : ce chiffre est un ordre de grandeur utile pour savoir s’il y a un sujet. S’il y en a un, c’est une stratégie de transmission qu’il faut construire, pas un calcul qu’il faut affiner.
Questions fréquentes
L’abattement se reconstitue-t-il ?
Oui, tous les quinze ans. Une donation consentie aujourd’hui consomme l’abattement, qui se reconstitue intégralement quinze ans plus tard pour une nouvelle donation ou pour la succession. C’est la raison pour laquelle donner tôt, et par étapes, réduit mécaniquement le coût final.
Mon conjoint paiera-t-il des droits ?
Non. Le conjoint survivant marié et le partenaire de PACS sont exonérés de droits de succession sans plafond. Attention toutefois : le concubin, même de longue date, ne bénéficie d’aucune exonération et relève du taux applicable aux personnes sans lien de parenté.
Les capitaux d’assurance-vie sont-ils inclus ?
Non, ils ne figurent pas dans ce calcul. L’assurance-vie se transmet hors succession et relève d’un régime fiscal propre, qui dépend de l’âge auquel les primes ont été versées. Nous y consacrons un article dédié.
Qui paie les droits, et quand ?
Chaque héritier acquitte les droits sur sa propre part, en principe au moment du dépôt de la déclaration de succession, dans les six mois du décès pour un décès survenu en France. Des facilités de paiement existent sur demande et sous conditions, comme le fractionnement ou le différé en cas de nue-propriété.
Un chiffre ne décide de rien.
Si le résultat vous surprend, il mérite d’être repris dans votre contexte réel. Trente minutes, à nos bureaux de Mougins ou en visioconférence, sans engagement.
Pour aller plus loin
Transmission et succession
Anticiper coûte du temps. Ne pas anticiper coûte beaucoup plus que de l’argent.
Bilan patrimonial
Une photographie claire et exploitable de votre situation, avant toute décision.
Optimisation fiscale
Structurer d’abord, défiscaliser ensuite, et seulement si cela sert votre projet.
Ce simulateur est fourni à titre purement indicatif et pédagogique. Il applique des barèmes généraux et ne tient compte ni des situations particulières, ni des régimes dérogatoires, ni des évolutions législatives postérieures à sa dernière mise à jour. Il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une recommandation, ni une offre ou une sollicitation d’investissement, et ne saurait se substituer à une étude conduite au vu de votre situation réelle. Tout investissement comporte un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures.