À quoi ressemble un bilan patrimonial ? Trois exemples
Ce que le bilan a montré, ce que nous avons proposé, et ce que cela change, chiffres à l’appui.
Les personnes et les montants sont fictifs, mais les situations sont courantes sur la Côte d’Azur. Chaque calcul a été fait avec les simulateurs du site, aux barèmes 2026 : vous pouvez les refaire avec vos propres chiffres.
Le document remis
Ce que contient votre bilan
Un document écrit, restitué de vive voix, qui vous appartient : vous êtes libre de l’utiliser avec vos interlocuteurs habituels, que nous travaillions ensemble ensuite ou non.
Votre situation en une pageCe que vous possédez, ce que vous devez, ce que vous gagnez et ce que vous dépensez.
Vos objectifs, hiérarchisésCe que vous voulez protéger, financer ou transmettre, et à quelle échéance.
L’analyseProtection, retraite, fiscalité, placements, immobilier, transmission : les points forts et les angles morts.
Les recommandations chiffréesPour chacune : ce qu’elle apporte, ce qu’elle coûte, ses risques et ses alternatives.
Le plan d’action datéQui fait quoi et quand, avec votre notaire, votre expert-comptable ou votre banque.
Les hypothèses retenuesBarèmes, rendements et règles appliqués, pour que chaque chiffre puisse être vérifié.
Exemple 1Profession médicale
Docteur M., médecin généraliste à Cannes
46 ans, douze ans d’exercice libéral, conjoint salarié, deux enfants de 10 et 13 ans.
La situation
Revenu professionnel
120 000 € par an
Revenu imposable du foyer
150 000 €, trois parts
Résidence principale
650 000 €, crédit restant de 280 000 €
Épargne
45 000 € sur livrets, 60 000 € en assurance-vie
Prévoyance
contrat souscrit à l’installation : 100 € par jour après 90 jours
Ce que le bilan a montré
Un arrêt de six mois coûterait environ 45 100 €. Les indemnités de l’Assurance maladie, de la CARMF et du contrat ne couvriraient que 46 % du revenu et des charges du cabinet : l’équivalent de quatre mois et demi de revenus à puiser dans l’épargne.
Il manquerait 2 700 € par mois à la retraite. À 65 ans, la pension estimée couvrirait environ 4 050 € sur les 6 750 € visés. Pour combler l’écart, il faudrait épargner près de 2 000 € par mois dès maintenant.
Aucun versement retraite déductible n’était utilisé, alors que le foyer paie 27 600 € d’impôt sur le revenu et se situe dans la tranche à 30 %.
45 000 € dormaient sur des livrets, bien au-delà de l’épargne de précaution dont le foyer a besoin.
Ce que nous avons proposé
Prévoyance renforcée : indemnités portées à 330 € par jour, franchise ramenée à 15 jours et garantie des frais professionnels du cabinet. Les cotisations sont déductibles dans le cadre de la loi Madelin.
Ouverture d’un PER alimenté à hauteur de 10 000 € par an : 3 000 € d’impôt en moins chaque année, soit un effort réel de 7 000 €.
Épargne réorganisée : une réserve de précaution conservée sur livrets, le reste et 1 000 € par mois investis en assurance-vie, sur un horizon de vingt ans.
Clause bénéficiaire de l’assurance-vie réécrite pour tenir compte de deux enfants mineurs.
Hypothèses. Arrêt de six mois avec 4 000 € de charges mensuelles de cabinet ; revenu net de 9 000 € par mois, pension estimée à 45 % de ce revenu et objectif de 75 % ; rendement de 2 % par an après inflation. Barèmes 2026, montants arrondis.
Exemple 2Chef d’entreprise
Le couple R., dirigeants d’une société de services à Sophia Antipolis
58 et 55 ans, mariés sous le régime de la communauté, deux enfants majeurs. La cession de leur société est envisagée d’ici dix-huit mois.
La situation
Société
valorisée 4 millions d’euros, détenue en direct par le couple
Prix de revient des titres
50 000 €, le capital d’origine
Résidence principale
1,1 million d’euros, sans crédit
Objectifs
vivre des revenus du capital après la vente, aider les enfants
Ce que le bilan a montré
Sans préparation, plus de 1,2 million d’euros d’impôt l’année de la vente. La plus-value de 3,95 millions d’euros serait imposée au prélèvement forfaitaire unique, auquel s’ajoute la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus.
Rien n’était prévu pour les enfants, alors que chacun peut recevoir 100 000 € de chaque parent sans droits, tous les quinze ans.
Le placement du prix de vente n’était pas préparé : sans stratégie, il aurait été placé sur des supports à la fiscalité lourde.
Ce que nous avons proposé
Donation-partage de 20 % des titres aux deux enfants, avant tout engagement de cession : 72 777 € de droits, et aucun impôt de plus-value sur cette part, soit environ 270 000 € d’impôt évité. Les enfants reçoivent 800 000 € à eux deux.
Apport des titres restants à une holding avant la vente (apport-cession) : l’impôt sur la plus-value d’apport est reporté, à condition de réinvestir une partie du prix dans des activités économiques, dans les délais et proportions fixés par la loi.
Allocation du capital de la holding arrêtée avant la signature : réinvestissements éligibles, trésorerie, placements de long terme.
Calendrier coordonné avec l’expert-comptable, l’avocat fiscaliste et le notaire du couple.
Avant et après le bilan
Indicateur
Avant
Après
Impôt sur la plus-value dû l’année de la vente
plus de 1,2 M€
aucun sur la part donnée ; reporté sur la part apportée
Hypothèses. Prélèvement forfaitaire unique et contribution exceptionnelle sur les hauts revenus aux taux 2026 ; donation consentie par les deux parents à chacun de leurs deux enfants. Une donation avant cession n’est efficace que si elle est réelle, antérieure à tout engagement de vente, et si le produit de la vente revient effectivement aux enfants. Barèmes 2026, montants arrondis.
Exemple 3Retraités
Le couple L., retraités à Mougins
72 et 69 ans, mariés sous le régime de la communauté, deux enfants.
La situation
Résidence principale
1,4 million d’euros
Appartement loué à Cannes
600 000 €
Parts de SCPI
200 000 €
Assurance-vie
450 000 € sur la tête de M. L., versés avant ses 70 ans
Liquidités
150 000 €
Ce que le bilan a montré
5 860 € d’IFI chaque année, soit près de 60 000 € sur dix ans : après l’abattement de 30 % sur la résidence principale, le patrimoine immobilier taxable atteint 1,78 million d’euros.
Environ 410 000 € de droits de succession pour leurs deux enfants si rien n’est organisé, sur les deux successions et l’assurance-vie.
Mme L. a 69 ans : la fenêtre pour verser sur une assurance-vie avec la fiscalité successorale la plus favorable se referme à ses 70 ans.
Ce que nous avons proposé
Donation-partage de la nue-propriété de l’appartement de Cannes. À 72 et 69 ans, elle ne représente que 70 % et 60 % de la valeur du bien : les droits se limitent à 500 €, hors frais de notaire, et les loyers restent acquis au couple. L’usufruit s’éteindra sans impôt, et la revalorisation du bien d’ici là échappe aux droits.
Versement de 150 000 € de liquidités sur une assurance-vie dont Mme L. est l’assurée, avant ses 70 ans : ces capitaux sortent de la succession dans la limite de 152 500 € par enfant, soit environ 30 000 € de droits en moins.
Clauses bénéficiaires des deux contrats relues pour protéger le conjoint survivant, puis les enfants.
IFI : vérification de l’évaluation des biens au 1er janvier, dont une décote d’occupation pour l’appartement loué si elle se justifie. La donation, elle, ne réduit pas l’IFI : l’usufruitier reste imposé sur la pleine valeur.
Avant et après le bilan
Indicateur
Avant
Après
Droits de succession estimés pour les deux enfants
environ 410 000 €
environ 340 000 €, et 260 000 € si la seconde succession intervient plus de quinze ans après la donation
Coût immédiat
·
500 € de droits de donation, hors frais de notaire
Hypothèses. Biens communs transmis pour moitié à chaque décès, chaque enfant recevant la moitié de chaque succession ; valeurs constantes ; donation rappelée fiscalement si un décès survient dans les quinze ans. Calcul simplifié : les droits du conjoint survivant, qui en est exonéré, et les options successorales ne sont pas détaillés. Barèmes 2026, montants arrondis.
Et votre situation ?
Commencez par deux minutes, ou par trente.
Le pré-bilan en ligne vous donne vos trois priorités en dix questions, sans coordonnées à laisser. Le premier échange, offert et sans engagement, les vérifie dans votre situation réelle, à nos bureaux de Mougins ou en visioconférence.
Non. Les personnes et les montants sont fictifs, mais les situations sont courantes sur la Côte d’Azur. Les calculs ont été faits avec les simulateurs du site, aux barèmes 2026 : vous pouvez les refaire avec vos propres chiffres.
Mon bilan ressemblera-t-il à ces exemples ?
Sur la forme, oui : une photographie de votre situation, des constats chiffrés, des recommandations hiérarchisées et un plan d’action daté. Sur le fond, il dépend entièrement de votre situation, de vos objectifs et de vos contraintes.
Combien coûte un bilan patrimonial ?
Le premier échange, d’environ trente minutes, est offert et sans engagement. Si un bilan complet est pertinent, son montant vous est communiqué par écrit, dans une lettre de mission, avant tout démarrage.
Les exemples présentés sur cette page sont fictifs et fournis à titre pédagogique. Ils reposent sur des hypothèses
simplifiées et sur les barèmes en vigueur à la date de leur rédaction ; ils ne constituent ni un conseil personnalisé,
ni une recommandation, ni une offre ou une sollicitation d’investissement. Les solutions évoquées comportent des
conditions, des risques et des contreparties qui s’apprécient au vu de chaque situation. Tout investissement comporte
un risque de perte en capital.